LIRA와 Locked-In RRSP의 차이점
LIRA와 잠긴 RRSP
은퇴는 모두가 준비해야하는 것입니다. 자신의 소재지 또는 생계 여부에 관계없이 받아 들여야 할 필연성입니다. 따라서 퇴직 후 1 년 동안 개인이 누릴 수있는 기금을 계획에 투자하는 것이 가장 좋습니다. 캐나다는 시민들에게 가장 포괄적이고 다양하며 잘 분배 된 퇴직 연금 제도가있는 국가 중 하나입니다. 그 중에는 LIRA (Locked-In Retirement Account)와 RRSP (Registered Retirement Savings Plan)가 있습니다. 그러나이 두 계획간에 잠재적 인 보유자 또는 투자자가 알아야 할 중요한 차이점이 있습니다.
잠긴 은퇴 계좌 (LIRA라고도 함)는 고정 된 연기금을 보유하는 목적과 기능을 가진 캐나다 투자 계정입니다. 대부분의 퇴직 계좌 나 유형의 계획과 마찬가지로 LIRAs는 퇴직시 사용할 자금을 모으기위한 것입니다. LIRAs는 알버타 주, 서스 캐처 원주, 매니토바 주, 온타리오 주, 퀘벡 주, 뉴 브런 즈윅 주 및 뉴 펀들 랜드 주에서 주정부의 관할권 및 규제를받습니다. 용어가 암시 하듯이, 이러한 계정이나 계획은 "잠겨"있습니다. 계좌 보유자는 만기가되거나 요구 사항이 충족 될 때까지 (보통 동의 한 내용에 따라) 은퇴 또는 일정한 연령에 도달 할 때까지 사용하지 못합니다. 퇴직 전에 어떤 이유로 든 플랜 가입이 종료되는 등록 연금 플랜 (Retired Pension Plan, RPP)을 가진 직원은 누적 된 자금을 LIRA로 이전해야합니다. 직원이 은퇴하기 전에 사망 한 경우, 기금은 살아남은 배우자에게 이전되며 LIRA로 이전됩니다. 마지막으로 파트너가 RPP를 보유하고있는 결혼이나 보통법 제휴가 해소되면 이혼 부서는 퇴직 때까지 기금을 보유 할 LIRA에 누적 된 자금을 이전하게됩니다.
LIRA에서 벌어 들인이자에 대한 세금은 포인트 기금이 인출 될 때까지 연기됩니다. LIRAs가 사용되는 지역에서 55 세인 퇴직 연령에 이르면 LIF, LRIF 또는 PRIF와 같은 다른 퇴직 소득 계획으로 자금을 이체 할 수 있습니다. 그러나 소유자가 71 세가되고 그 나이에 도달하면 연말까지이를 이전하지 않은 경우 의무 사항이됩니다.
자산 및 기금을 유지 및 관리하기위한 또 다른 유형의 캐나다 계좌는 등록 은퇴 저축 계획 (Registered Retirement Savings Plan, 또는 RRSP)입니다. 이 계획은 1957 년에 도입되어 누적 된 자금의 홍보가 종업원을위한 퇴직 연령에 이르게하는 것을 주요 목적으로합니다. 기부금을 낼 때 최대 기여금, 기부금으로 받아 들일 수있는 자산 형태, 그리고 최종적으로 퇴직 급여 기금 (RIF)으로 전환하는 방법을 다루는 캐나다 소득세 법의 의무가 적용됩니다.이 점에서, 그것은 이전에 논의 된 LIRA와 매우 유사합니다. RRSP는 개인, 배우자 또는 그룹 계획으로 열릴 수 있습니다. RRSP는 캐나다의 연방 관할권에 따라 사용 가능합니다.
그러나 LIRA와 RRSP 간에는 상당한 차이가 있습니다. LIRA와는 달리, 근로자 소득의 일부를 캐나다 규정에 따라 일정액으로 헌납함으로써 RRSP는 (인출 될 때까지 연기되는 대신에) 연간 보유자에 대한 세금을 감면합니다. 소득세 감소분이 현저히 줄어 듭니다. 또 다른 주목할만한 차이점은 RRSP가 "액체"이며 LIRA의 경우처럼 "잠긴"것이 아니라는 점입니다. 즉, 보유자는 계획이 성숙되기를 기다리는 것에 국한되지 않습니다. RRSP의 소지자는 발생할 수있는 모든 필요 사항 (계획이 열렸을 때 계약서에서 정한 바에 따라)을 위해 조기에 기금을 인출 할 수 있습니다.
퇴직 불가피를 대비하기 위해 LIRA 또는 RRSP에 투자하는 것이 현명합니다. 그러나 차이점이 무엇인지, 잠재적 인 필요와 향후 계획에 가장 적합한 점에 유의해야합니다.
요약:
1. LID (Locked-In Retirement Account) 및 RRSP (Registered Retirement Savings Plan)는 은퇴를 위해 캐나다 시민들이 이용할 수있는 계획입니다. 2. LIRA와 RRSP는 모두 71 세 이전에 개설해야하며,이 시점에서 자금은 퇴직 소득 기금 (Retirement Income Fund, RIF)으로 이체됩니다. 3. LIRAs는 철회 될 때까지만 세금을 연기합니다. RRSP는 보유자의 연간 소득세를 감소시킵니다. 4. LIRA는 "잠김"상태입니다. 보유자는 특정 사건이 성숙되거나 만날 때까지 (보유자의 사망과 같이) 자금을 사용할 수 없습니다. 반면 RRSP는 유동적이어서 보유자가 자금을 활용할 수있는 자유가 있습니다 (특정 매개 변수 내에서). 5. LIRAs는 주 관할 구역 내에 있습니다. RRSP는 연방 관할하에 있습니다.
