기금 흐름과 현금 흐름의 차이

기금 흐름과 현금 흐름

기업이 연말 결산을 준비 할 때 손익 계산서, 대차 대조표 및 현금 흐름표가 포함 된 세 가지 진술서를 준비합니다. 또한 회사는 비즈니스 활동에 대한 더 나은 통찰력을 얻기 위해 이익 잉여금 명세서 및 자금 흐름표를 준비합니다. 현금 흐름표와 자금 흐름표는 똑같은 것처럼 보이며, 단순히 말한 방식과 같습니다. 그러나이 두 가지는 서로 매우 다르며 다음 기사에서는 각 요소의 의미를 잘 이해하면서 차이점에 대한 명확한 개요를 제공합니다.

현금 흐름

기업의 현금 흐름표에는 사업장 주변의 현금 이동, 현금 유입 및 지출 장소가 명확하게 표시됩니다. 이러한 모든 현금 영수증과 지불액은 합쳐져서 순 현금 흐름으로 알려진 수치로 산출됩니다.이 수치는 본질적으로 모든 현금 이동이 계산되면 남은 현금입니다.

현금 흐름표는 영업 활동, 투자 활동 및 자금 조달 활동을 포함하는 여러 섹션으로 나뉘어져 있습니다. 운영 활동은 회사가 수익을 창출하는 데 도움이되는 활동이며, 투자 활동은 회사 투자의 현금 이동을 의미하며 장기 투자 및 자금 조달 활동은 회사의 주주 및 채권자와 관련된 모든 활동을 의미합니다. 현금 흐름표가 정확하게 완료되면이 세 가지 세그먼트의 합계가 회사의 전체 총 현금 흐름에 합산되어야합니다.

기금 흐름

기금 흐름표는보고 기간 동안 회사와 운전 자본의 움직임을 보여줍니다. 운전 자본이란 일상 업무를 위해 사용되는 자본을 의미합니다. 운전 자본을 계산하는 공식은 [현재 자산 (주식, 현금, 은행 잔고 등) - 유동 부채 (채권자, 당좌 대월)]입니다. 이 공식의 변경 사항은 자금 흐름 계산서에 명확하게 표시됩니다. 예를 들어, 회사의 주식이 10,000 달러에서 20,000 달러로 증가하고 은행 잔고가 50,000 달러에서 45,000 달러로 감소하면 잔액 $ 5000가 자금 흐름표에 표시됩니다.

- Fund Flow vs. Cash Flow

이 두 진술의 주된 유사성은 운영 기간 동안 사업 실적에 대한 더 나은 이해를 얻기 위해 생산된다는 것입니다. 두 진술은 회사의 유동성 (부채 상환 능력)에 대한 개요를 얻기 위해 특별히 준비되었습니다.이 두 진술은 그들이 기록한 내용에있어서 서로 상당히 다릅니다. 현금 흐름표는 일상적인 비즈니스 운영의 결과로 비즈니스 내의 현금 흐름을 보여 주지만 자금 흐름표는 비즈니스 운영 자본의 변화를 보여줍니다. 그러나이 두 가지 중 현금 흐름은 현금 흐름이 유동성에 대한 더 나은 예측이라는 사실이 잘 알려져 있기 때문에보다 널리 사용됩니다.

요약:

기금 흐름 및 현금 흐름

• 회사의 현금 흐름표에는 사업장 주변의 현금 이동, 현금 유입 및 지출 장소가 명확하게 표시됩니다.

• 반면 자금 흐름표는보고 기간 동안 회사와의 운전 자본 이동을 보여줍니다.

•이 두 진술은 모두 회사의 유동성 (부채 상환 능력)에 대한 개요를 얻기 위해 작성되었습니다.